1、現金流量的分析包括經營活動現金流量分析，主要包括直接法和間接法的分析。
2、分析籌資活動現金流入的變化，可以了解企業的股權融資、債務融資和其他籌資活動的情況。分析籌資活動現金流出的變化，可以評估企業的債務償還情況和利息支付能力。現金流量比率分析除了單純觀察現金流量數值外，還可以計算一些現金流量比率來評估企業的財務狀況。
3、第二，對不同企業、或同一企業不同時期的現金流量表進行比較分析時，要注意其可比性。幾個不相同的企業，其資產負債和損益狀況可能比較相近，但現金流量的差別卻可能很大，這與企業不同的財務政策、理財方針有關。即使同一企業在不同時期現金流量的變化也不能說明其財務狀況的變化趨勢。
4、但由于現金流量表是連接資產負債表和損益表的紐帶，利用現金流量表內的信息與資產負債表和損益表相結合，能夠挖掘出更多、更重要的關于企業財務和經營狀況的信息，從而對企業的生產經營活動做出更全面、客觀和正確的評價。
1、因此，在實務工作中，企業應當每月編制現金流量表，并將事前的預測與事后分析相結合，即對現金流量完成情況進行事后分析，又在分析的基礎上編制下期的現金預算表。只有把現金流量表作為日常管理、調度和控制現金的有效工具，現金流量才能被真正控制住。
2、固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。流動資產投資。投資項目所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等項目所占用的資金。營運成本。投資項目在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。通常以全部成本費用減去折舊后的余額表示。現金流入是投資項目所發生的全部資金收入。
3、現金流量管理原則包括以下幾點內容：指在現金流量管理中應實現現金流在數量和時間上的平衡，成本與收益的動態平衡，這一原則有以下三層含義：（1）現金流量數量與時間上的平衡。任何一個持續經營企業的現金流轉是不會停止的，現金的流入與現金流出同時進行。
4、企業現金流管理要注意以下三方面：企業現金流量管理的內容及目標企業現金流量管理在財務管理中的地位及其重要性。現金流量管理在企業財務管理中的具體應用。溫馨提示：以上內容僅供參考。應答時間：2021-12-20，最新業務變化請以平安銀行官網公布為準。
1、．加強經營活動現金流管理。第一，要建立完善的現金流預算管理制度，包括總預算和日常預算。其中總預算著重規劃和控制企業經營活動和投融資安排，保障企業戰略目標的實現；日常預算統管日常經營活動的現金安排，保障企業經營活動的正常運行。第二，要優化現金流管理流程。
2、其次，應收賬款和應付賬款的管理也至關重要。凈利潤與現金流量的差異主要源于確認和計量基礎的不同。合理規劃應收賬款和應付賬款，能避免現金流問題，例如，通過有效管理，企業可以利用供應商的短期“貸款”來增加現金流，或在資金充裕時進行投資擴大再生產。最后，月度現金流量預測表的制定是必不可少的。
3、企業現金流量規劃，預設合理的資金使用計劃以保障運營。現金流量的控制，確保資金的合理分配和使用效率。以及必不可少的現金流量的集中管理，提升整體資金效率。接下來是第三部分——現金預算及企業經營現金凈流量能力分析，通過預算來規劃和監控企業的現金收入和支出：現金預算，明確預見和規劃未來的現金需求。
4、在企業負債總額一定的情況下，究竟安排多少流動負債、多少長期負債，才能使企業負債結構合理，則需從以下幾個方面來考慮：①銷售狀況，如果企業銷售穩定增長，就可以提供穩定的現金流量，便于及時償還到期債務；反之，如果企業銷售處于萎縮狀態或者波動的幅度比較大，則大量借入短期債務就要承擔較大風險。
5、如何加強現金管理，提高現金使用效益是每個企業所面臨的重要課題，必須做好以下工作。建立預算管理體系，全面加強預算管理對企業的現金流實施全程管理和預算控制。預算控制貫穿于整個財務收支全過程，通過分級管理和過程控制，堅持預算的剛性作用，謀求挖潛增效。
筆者認為，現金流量管理的目標是使企業價值最大化，而現金運動最優化則是現金流量管理的具體目標。現金作為企業的一種資產表現，是企業的血液。現金流量是從動態角度反映現金的性質和功能，現金持有量、現金存量或現金凈流量則是從靜態角度對現金的反映。
企業現金流管理要注意以下三方面：企業現金流量管理的內容及目標企業現金流量管理在財務管理中的地位及其重要性。現金流量管理在企業財務管理中的具體應用。溫馨提示：以上內容僅供參考。應答時間：2021-12-20，最新業務變化請以平安銀行官網公布為準。
就企業而言，現金流量管理的基本目標是要確保企業有進行正常經營及發展所需要的資金，同時加強現金的流動性，提高其營運效率，使得企業在穩定發展中壯大實力，擴大規模。企業現金流量管理的具體目標如下：積極籌集企業營運所需要的充足的現金流量。這是企業現金流量管理的最基本的目標。
以企業價值最大化為最終目標。企業財務管理的目標是企業價值最大化，現金流管理作為財務管理的重要組成部分，在進行有關決策時，一定要遵守符合價值創造導向的原則。綜合運用各種管理手段。
1、加速應收賬款回款，由于應收賬款的發生可以擴大銷售規模，增加銷售收入，所以要找到吸引客戶和縮短收款時間兩者之間適當的平衡點。在不影響企業信譽的情況下，推遲應付賬款的支付期。使用現金浮游量，從企業開出支票，收票人收到票據，再到銀行劃出款項。
2、煤炭企業在資金管理方面存在著較大的難度，并且資金在流轉的過程中出現問題，會引發煤炭企業的財務風險，沒有足夠的現金保證煤炭企業的現金流轉，煤炭企業可能面對龐大的經濟債務無力償還，財務風險的可能性就會增大。
3、當然，發達的金融市場只是為企業解決這種不平衡創造了極有利的條件，至于企業如何通過“拆西墻補東墻”的方法來使用資金，還主要依靠企業財務管理者的周密計劃安排，靈活調度資金供需，即不能過于機械而坐受呆滯的損失，也不能不考慮債務到期不能償還而造成的風險。
4、企業經營管理活動是不穩定的，這就造成企業現金流入與現金流出不平衡。為追求現金流量的平衡，保持現金流量的通暢，必須加強企業現金流量管理。現金流量管理是指以現金流量作為管理的重心、兼顧收益，圍繞企業經營活動、投資活動和籌資活動的財務管理活動。
5、現金流轉這種不平衡的原因有企業內部的贏利、虧損或規模擴充等因素，也有企業外部的市場環境變化、經濟興衰、企業間的競爭等因素。財務管理體系企業財務體系的內容十分豐富。一個合理的財務體系應該包括投資體系、融資體系、財務管理體系等。體系內部的各部分是相互影響、相互制約的。
6、第一章影響財務管理目標的內部影響因素和外部影響因素。現金流轉不平衡的內部及外部原因。
由于企業的經營活動、投資活動和籌資活動均會導致現金流量發生變動，因而，影響這三類活動的因素也就成為影響企業現金流量的因素。主要因素包括：（1）企業主營業務活動企業為了生存，必須獲得現金，以便支付各種商品和服務的開銷。
影響因素包括：銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入；購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。
【答案】：影響企業現金流量變化的主要因素有：宏觀經濟環境；行業特點；生命周期；經營戰略；企業經營中基于需要的其他原因。
現金各項目之間的增減變動，不會影響現金流量凈額的變動。例如，從銀行提取現金、將現金存入銀行、用現金購買兩個月到期的債券等，均屬于現金各項目之間內部資金轉換，不會使現金流量增加或減少。非現金各項目之間的增減變動，也不會影響現金流量凈額的變動。
【答案】：B、C、D此題考查現金流量表的概念。
