1、采購監(jiān)管。建立審批制度,由老板或老板指定人員負(fù)責(zé)審批。規(guī)范采購單(注:不是收料單),進(jìn)行三家比價(jià)作業(yè)。規(guī)范供應(yīng)商,盡可能固定選擇兩三家加工廠。采購人員定期記錄配件加工的歷史價(jià)格(這一點(diǎn)很重要),每月編總一張,發(fā)至財(cái)務(wù)部或其他部門歸檔備案。
2、如:有權(quán)批準(zhǔn)采購的人員不能直接從事采購業(yè)務(wù),從事采購業(yè)務(wù)的人員不得從事入庫業(yè)務(wù)。授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。這要求中小企業(yè)明確規(guī)定涉及財(cái)務(wù)會計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容,單位內(nèi)部的各級管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金管理。公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,應(yīng)及時(shí)查明原因,報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),并要追究責(zé)任者的責(zé)任。不準(zhǔn)用“白條”入帳。不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
1、我覺得應(yīng)該主要從商品報(bào)價(jià)和付款上監(jiān)控。每月做市調(diào),聯(lián)合使用部門、財(cái)務(wù)部、采購部一起確定常用商品市價(jià)。建立商品進(jìn)價(jià)記錄,同類商品如果遠(yuǎn)高出以往價(jià)格,詢問原因。定期、統(tǒng)一付款,以轉(zhuǎn)賬支付方式,限制現(xiàn)金使用限額。
2、采購環(huán)節(jié):采購是供應(yīng)鏈中重要的環(huán)節(jié)之一,需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,確保采購成本的合理性和準(zhǔn)確性。倉儲環(huán)節(jié):倉儲管理對供應(yīng)鏈中的物流和庫存管理具有重要意義,需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,對庫存成本進(jìn)行精細(xì)化管理和控制。
3、該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:供應(yīng)商選擇不當(dāng),可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價(jià)高,甚至出現(xiàn)舞弊行為。主要管控措施:第一,建立科學(xué)的供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度,對供應(yīng)商資質(zhì)信譽(yù)情況的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查,確定合格的供應(yīng)商清單,健全企業(yè)統(tǒng)一的供應(yīng)商網(wǎng)路。
4、財(cái)會監(jiān)督的方式有:內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督、自我監(jiān)督。方式一:內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督是指企業(yè)內(nèi)部對財(cái)務(wù)活動進(jìn)行的監(jiān)督和管理。企業(yè)可以通過設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或聘請專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員來進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督主要包括對企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和核對,以及對企業(yè)財(cái)務(wù)政策和流程的制定和執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督。
采購部門內(nèi)部要設(shè)立內(nèi)控管理小組,自己審查自己,自己發(fā)現(xiàn)問題,早發(fā)現(xiàn)、早診斷、早治療,不要等問題出現(xiàn)后才去反思堵漏。采購內(nèi)部的審計(jì)應(yīng)從計(jì)劃到付款全流程掌控,通過流程化、系統(tǒng)化、信息化實(shí)現(xiàn)陽光采購。
第明確采購需求下達(dá)部門和關(guān)鍵審批人。一個(gè)公司不能所有部門都可以向采購人員下達(dá)采購指令,也不能任何一個(gè)人就可以向采購人員下達(dá)采購指令。采購需求必須由專門的部門進(jìn)行整合后,經(jīng)過關(guān)鍵審批人審核后才能下達(dá)給采購人員,采購人員才可以向供應(yīng)商下達(dá)訂單。第供應(yīng)商的開發(fā)與議價(jià)分離。
應(yīng)建立與完善企業(yè)內(nèi)控制度,加強(qiáng)教育,提高素質(zhì)。應(yīng)建立與完善內(nèi)部控制制度與程序,加強(qiáng)對職工尤其是采購業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育,不斷增強(qiáng)法律觀念,重視職業(yè)道德建設(shè),做到依法辦事,培養(yǎng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神,增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范能力,從根本上杜絕合同風(fēng)險(xiǎn)。
設(shè)立明確的采購策略:制定明確的采購目標(biāo)和策略,包括供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)、采購方式、質(zhì)量要求、供應(yīng)鏈管理等方面的決策。確保采購活動與企業(yè)整體戰(zhàn)略相一致。建立供應(yīng)商評估機(jī)制:建立供應(yīng)商評估的標(biāo)準(zhǔn)和流程,包括供應(yīng)商的信譽(yù)度、質(zhì)量控制能力、價(jià)格競爭力等指標(biāo)。
加強(qiáng)市場信息的監(jiān)測與分析任何一個(gè)正確的決策都必須建立在充分信息的基礎(chǔ)上,信息的充分掌握可以提高決策方案的正確度,減少決策結(jié)果的不正確性,降低決策風(fēng)險(xiǎn)。所以企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對市場環(huán)境與信息的監(jiān)測與分析,要做好市場調(diào)研工作,對于外部環(huán)境中存在的采購風(fēng)險(xiǎn)因素,要進(jìn)行全面的收集與掌控。
企業(yè)想要做好采購與付款業(yè)務(wù)管理,可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行努力:建立標(biāo)準(zhǔn)采購流程:企業(yè)應(yīng)該建立一套標(biāo)準(zhǔn)采購流程,明確采購流程的各個(gè)環(huán)節(jié)和相關(guān)人員的職責(zé),包括需求確認(rèn)、采購方案擬定、供應(yīng)商篩選、價(jià)格談判、合同簽訂、產(chǎn)品質(zhì)量驗(yàn)收等全過程,從而保證采購活動的規(guī)范性和高效性。
1、制定標(biāo)準(zhǔn),各具體負(fù)責(zé)人根據(jù)企業(yè)需求制定采購材料的各項(xiàng)詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)參數(shù),實(shí)行每批次進(jìn)門檢驗(yàn),不符合標(biāo)準(zhǔn)的材料不予進(jìn)庫。獎罰制定,不定期抽查各負(fù)責(zé)人采購的材料是否是品質(zhì)達(dá)標(biāo),成本最低,服務(wù)最好。對于優(yōu)秀負(fù)責(zé)人給予獎勵,對于有瑕疵或過失的負(fù)責(zé)人給予批評,處罰,甚至調(diào)離。
2、根據(jù)采購發(fā)票和驗(yàn)收入庫單據(jù)進(jìn)行入庫處理:-計(jì)算進(jìn)貨成本(買價(jià)+相關(guān)稅費(fèi)+運(yùn)輸費(fèi)等)。-借記【庫存商品】,借記【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額】,貸記【銀行存款】、【預(yù)付賬款】、或【應(yīng)付賬款】等。
3、分銷批發(fā)是品牌商拓展銷售渠道的工具,通過淘寶分銷平臺,品牌商可以管理分銷商的訂單和資金結(jié)算。對于非淘寶平臺的分銷和批發(fā),系統(tǒng)需要獨(dú)立設(shè)置,支持分銷商獲取庫存信息和下采購單。最后,財(cái)務(wù)管理模塊負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)結(jié)算和核算,確保店鋪運(yùn)營的經(jīng)濟(jì)效益。
智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對于采購業(yè)務(wù)的管理主要實(shí)現(xiàn)的功能包括供應(yīng)商管理,產(chǎn)品管理,采購計(jì)劃管理,招標(biāo)管理,訂單管理,外包管理,變革管理。
基礎(chǔ)設(shè)置、采購訂單管理、采購業(yè)務(wù)處理、統(tǒng)計(jì)分析。財(cái)務(wù)智能屬于商務(wù)智能的一種,主要指利用人工智能技術(shù)與大量企業(yè)電子化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),為傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析模型設(shè)立計(jì)算機(jī)模型,從而得出對企業(yè)經(jīng)營分析診斷報(bào)告,系統(tǒng)中對于采購業(yè)務(wù)的管理主要實(shí)現(xiàn)的功能包括基礎(chǔ)設(shè)置、采購訂單管理、采購業(yè)務(wù)處理、統(tǒng)計(jì)分析。
采購發(fā)票具有業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)雙重性質(zhì),發(fā)票的業(yè)務(wù)處理和控制是企業(yè)采購業(yè)務(wù)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。采購發(fā)票與全部業(yè)務(wù)單據(jù)都有聯(lián)系,與其與采購合同、付款單及預(yù)付單據(jù)聯(lián)系緊密。采購管理系統(tǒng)提供增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票管理,并與應(yīng)付款系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)發(fā)票共享。
供應(yīng)鏈管理:包括供應(yīng)商管理、采購管理、庫存管理和銷售管理等功能,可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的協(xié)同和優(yōu)化。生產(chǎn)管理:包括生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)排程、生產(chǎn)執(zhí)行等功能,可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過程的數(shù)字化和智能化。
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