1、提高法律意識在企業(yè)中,每個員工都應(yīng)具備基本的法律意識。這包括了解與自身工作相關(guān)的法律法規(guī),如勞動法、知識產(chǎn)權(quán)法等。通過參加培訓(xùn)、閱讀法律文件和請教專業(yè)人士,員工可以確保自己的行為不會給企業(yè)帶來法律風(fēng)險。
2、合同審查:本周共計審核合同40份,出具內(nèi)部合同審查法律意見書31份,協(xié)調(diào)外聘法律顧問單位出具法律意見書2份,并嚴格按照公司規(guī)定使用合同專用章用印4次,掃描合同4份,及時做好合同專用章登記臺賬。制度建設(shè):修訂《外聘法律顧問管理辦法》及《合同審批權(quán)限及流程管理辦法》。
3、個人認為,在合同報審中,合同管理部主要是一個服務(wù)配合部門,其職責(zé)是積極配合業(yè)務(wù)需求部門,做好合同審核工作,既要盡量杜絕或降低法律風(fēng)險,又要滿足公司發(fā)展進度需求,不耽誤合同的簽訂下發(fā)。我也是以此為導(dǎo)向進行工作的,應(yīng)該說2017年合同審核工作,基本滿足了公司發(fā)展進度,達到了風(fēng)險防范的需求。
4、也許是因為之前缺乏在醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)工作的經(jīng)驗,一開始對企業(yè)的運作流程和規(guī)則不夠熟悉,沒有能夠很好的滿足和提前預(yù)見其他部門的需求,今后要更加細致的了解各部門的工作,以利于更好的起到服務(wù)和監(jiān)督作用。
財務(wù)風(fēng)險管理是指經(jīng)營主體對其理財過程中存在的各種風(fēng)險進行識別、度量和分析評價,并且適時采取及時有效的方法進行防范和控制,以經(jīng)濟合理可行的方法進行處理,以保障理財活動安全正常開展,保證其經(jīng)濟利益免受損失的管理過程。
資本運動是企業(yè)財務(wù)治理的核心內(nèi)容,企業(yè)通過對資本運動的治理來達到其價值最大化的理財目標,因此企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險也就蘊藏在整個資本運動過程中。資本運動是包括資本的籌集、運用、耗費、收回及分配等幾個環(huán)節(jié),簡單論述即籌資、投資和利潤分配三個環(huán)節(jié),這三個環(huán)節(jié)決定了企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)。
財務(wù)風(fēng)險管理就是企業(yè)通過分析、計量其所面對的財務(wù)風(fēng)險,采取財務(wù)和非財務(wù)的方法和手段,降低、規(guī)避財務(wù)風(fēng)險或者實現(xiàn)與所承擔(dān)的財務(wù)風(fēng)險相對應(yīng)的財務(wù)收益的過程。財務(wù)風(fēng)險管理對企業(yè)經(jīng)濟效益的高低與企業(yè)發(fā)展方向有著決定性的影響,因此,企業(yè)在進行財務(wù)風(fēng)險管理時,必須以一定的原則作為指導(dǎo)。
財務(wù)風(fēng)險管理是用來處理金融市場中不確定的事情的。它涉及到一個組織所面臨的評估和組織的發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部管理的優(yōu)先事項和當(dāng)政策一致時的財務(wù)風(fēng)險。
財務(wù)管理風(fēng)險是指企業(yè)在各項財務(wù)活動中由于各種難以預(yù)料和無法控制的因素,使企業(yè)在一定時期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財務(wù)成果與預(yù)期的經(jīng)營目標發(fā)生偏差,從而形成的使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失或更大收益的可能性。企業(yè)的財務(wù)活動貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的整個過程中,籌措資金、長短期投資、分配利潤等都可能產(chǎn)生風(fēng)險。
財務(wù)風(fēng)險是指公司財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)使公司可能無法按期支付負債融資所應(yīng)負的利息而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險。例如企業(yè)若因呆帳過多導(dǎo)致現(xiàn)金不足以付息,或是舉借了過多的債務(wù),所得利潤不足以償還債務(wù)等等皆有可能。
是客觀。即財務(wù)風(fēng)險不以人的意志為轉(zhuǎn)移,它處處存在,時時存在。是全面性。即財務(wù)風(fēng)險存在于企業(yè)資金籌集、資金運用、資金積累、資金分配等財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)。是不確定性。即財務(wù)風(fēng)險在一定條件下、一定時期內(nèi)有可能發(fā)生,也有可能不發(fā)生。是收益與損失共存性。
主觀上不能有偷稅的故意。客觀上,加強財務(wù)人員的遴選和與稅務(wù)人員溝通請示,防范因過失導(dǎo)致的偷稅風(fēng)險。讓自己的財務(wù)與企業(yè)財務(wù)明顯隔離,避免觸犯【職務(wù)侵占罪】。因為高管人員有權(quán)利支配企業(yè)財產(chǎn),有時候因公出差等借款沒有及時報銷,長期累積后,形成高管人員對企業(yè)的較高欠款。
完善公司法律風(fēng)險管理體系公司法律風(fēng)險管理體系的完善,要求建立專門的管理機構(gòu),設(shè)計與實施專門的管理流程,配備專門的管理人員。
自身觸犯法律是最直接也是最能夠規(guī)避的風(fēng)險。遵紀守法,是每個工作人員的職業(yè)操守,只要依法守法,認真做好自己分內(nèi)的事,這個所謂的法律風(fēng)險也就不存在了。對于財務(wù)人員而言,故意犯罪多表現(xiàn)為模仿領(lǐng)導(dǎo)簽名從而進行貪污、挪用、侵占、提供虛假報告、偷漏國家稅款等行為。
注冊會計師如何避免法律風(fēng)險?嚴格遵循職業(yè)道德和專業(yè)標準的要求。注冊會計師的道德水平如何,是關(guān)系到整個行業(yè)能否生存和發(fā)展的大事。因此注冊會計師在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時首先應(yīng)遵循獨立、客觀、公正的原則。
識別風(fēng)險通常采取的主要方法是:分析詢問法、財務(wù)報表法、流程圖法、現(xiàn)場觀察法、環(huán)境分析法等。識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的基礎(chǔ),也是風(fēng)險管理中最困難的工作。
財務(wù)風(fēng)控涉及到哪些方面:內(nèi)部制度風(fēng)險企業(yè)自身財務(wù)管理過程中,公司自身的制度完善程度、財務(wù)管理管控的有效性、內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境、資金的調(diào)撥靈活度、資金流是否安全,都是危害較大的潛在性財務(wù)風(fēng)險因素。
風(fēng)控措施主要包括以下幾個方面:事前控制事前控制主要涉及到風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警和預(yù)防措施的設(shè)定。具體而言,就是對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行預(yù)測、評估和防范。這包括對潛在風(fēng)險的識別和分析,例如,對企業(yè)的財務(wù)報表進行詳細分析以預(yù)測未來的財務(wù)趨勢;對于交易行為的信用評估以防止欺詐行為等。
風(fēng)險控制內(nèi)容包括:決策風(fēng)險、項目可行性研究風(fēng)險、決策體制風(fēng)險、投資成本控制風(fēng)險、投資體制風(fēng)險、項目法人責(zé)任制風(fēng)險、項目建設(shè)考核風(fēng)險、項目建設(shè)后評估制度、投資前的風(fēng)險控制措施、投資中的風(fēng)險控制實施及風(fēng)險發(fā)生后的補救措施、制定內(nèi)部風(fēng)險控制制度等方面。
信用風(fēng)險控制信用風(fēng)險控制是風(fēng)控的核心內(nèi)容之一。它主要關(guān)注借款人的還款能力和還款意愿,通過評估借款人的征信記錄、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等,來預(yù)測和評估可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險。在貸款、信用卡等金融產(chǎn)品中,信用風(fēng)險控制尤為重要。
1、首先,會計師事務(wù)所需要嚴格遵守相關(guān)的法規(guī)和標準,包括公司法、稅法、財務(wù)會計準則等。此外,會計師事務(wù)所還需要嚴格遵循專業(yè)道德標準,確保服務(wù)的專業(yè)性和獨立性,避免出現(xiàn)違反法律和道德的行為。其次,會計師事務(wù)所需要加強內(nèi)部管理和控制,包括對員工的培訓(xùn)、管理和監(jiān)督等。
2、減少過失行為,防止欺詐行為注冊會計師要避免法律責(zé)任,就必須在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時盡量減少過失行為,防止欺詐行為。而要盡可能不發(fā)生過失、防止欺詐,注冊會計師就應(yīng)當(dāng)達到以下基本要求:①增強執(zhí)業(yè)獨立性。我們知道,獨立性是注冊會計師審計的生命。②保持職業(yè)謹慎。
3、避免審計人員法律責(zé)任的措施:(1)強化審計人員的風(fēng)險意識,保持職業(yè)懷疑態(tài)度。審計人員在計劃與實施審計業(yè)務(wù)過程中應(yīng)時刻想到,工作稍有不慎或不適就可能發(fā)生過失或弊端,就可能承擔(dān)特定形式的法律責(zé)任。
4、從注冊會計師來說,規(guī)避法律訴訟主要采取的措施有:1要堅持獨立、客觀、公正的原則。因為獨立性是注冊會計師審計的靈魂,保持獨立性、客觀性、公正性是杜絕產(chǎn)生過失行為和欺詐行為的根源所在。
5、有限責(zé)任會計師事務(wù)所可能面臨與客戶的利益沖突,例如,為了保持客戶關(guān)系,可能會放松對客戶財務(wù)報表的審查。此外,由于事務(wù)所與客戶之間的緊密關(guān)系,可能導(dǎo)致缺乏獨立性,影響了審計結(jié)果的客觀性。為了規(guī)避這些問題,有限責(zé)任會計師事務(wù)所應(yīng)該建立嚴格的內(nèi)部控制和審計程序,確保審計工作的獨立性和客觀性。
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