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1、提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。會(huì)計(jì)人員素質(zhì)是加強(qiáng)內(nèi)部控制的關(guān)鍵，企業(yè)要通過(guò)科學(xué)合理的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)勵(lì)、晉升、淘汰等辦法，提高財(cái)會(huì)人員整體素質(zhì)。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是通過(guò)納入管理制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。

2、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)控制度：授權(quán)批準(zhǔn)控制授權(quán)批準(zhǔn)是指單位在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的過(guò)程中必須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)以進(jìn)行控制。企業(yè)每一層的管理人員既是上級(jí)管理人員的授權(quán)客體，又是對(duì)下級(jí)管理人員授權(quán)的主體。內(nèi)部控制要求明確一般授權(quán)和特別授權(quán)的責(zé)任和權(quán)限，以及每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)程序。

3、首先，在我國(guó)的部分企業(yè)中，內(nèi)部控制的意識(shí)比較薄弱。當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理直接關(guān)系著企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

4、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制必須以人為主體，要實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度的貫徹落實(shí)，必須要對(duì)財(cái)務(wù)工作人員的進(jìn)行定期的培訓(xùn)和教育，通過(guò)不斷的學(xué)習(xí)提高其業(yè)務(wù)能力和職業(yè)水平。具備高水平的思想道德觀念，做好會(huì)計(jì)部門的工作。

財(cái)務(wù)管理咨詢企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

1、想要提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須要進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。本文主要論述了現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立和實(shí)施以及相關(guān)實(shí)踐舉措。

2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下方面：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。這是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，涉及識(shí)別潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要求企業(yè)關(guān)注外部環(huán)境變化和內(nèi)部運(yùn)營(yíng)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估則是對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定。

3、為了更加有效的管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部每個(gè)成員的思想管理，制定細(xì)致的相關(guān)工作細(xì)則和問(wèn)題分析，明確指出每個(gè)部門的具體工作職能，每個(gè)部門之間的關(guān)系，提升不同部門之間的協(xié)調(diào)和合作意識(shí)。

財(cái)務(wù)部如何管控

1、財(cái)務(wù)部如何管控識(shí)別：管理財(cái)務(wù)管控能力的前提企業(yè)集團(tuán)有效管理財(cái)務(wù)管控能力的前提是管理者對(duì)財(cái)務(wù)管控能力有明確的認(rèn)識(shí)。首先，企業(yè)集團(tuán)是否具有財(cái)務(wù)管控能力，進(jìn)而決定努力的方向。其次，已具備財(cái)務(wù)管控能力的企業(yè)集團(tuán)，識(shí)別的過(guò)程是進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管控能力的過(guò)程。

2、同時(shí)，為保證各項(xiàng)管理制度的嚴(yán)格實(shí)施，公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部定期抽調(diào)會(huì)計(jì)人員組成檢查小組，對(duì)公司所屬各單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度、審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定的落實(shí)、財(cái)務(wù)收支預(yù)算和設(shè)備購(gòu)置預(yù)算的執(zhí)行、資金的使用、稅收等情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改，并將檢查結(jié)果納入年終考核，直接與年終財(cái)務(wù)工作的評(píng)比掛鉤。

3、財(cái)務(wù)資金管理作用財(cái)務(wù)控制，加強(qiáng)預(yù)算管理力度；積極清欠防欠，促進(jìn)資金回收，加強(qiáng)銷售管理；引入市場(chǎng)機(jī)制，實(shí)行資金有償占用，加強(qiáng)負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理。通過(guò)參與控制，逐步確立資金管理的重要性，企業(yè)的資金管理是財(cái)務(wù)人員重點(diǎn)研究的內(nèi)容。

4、審核會(huì)計(jì)報(bào)告雖然財(cái)務(wù)在企業(yè)里要做的工作很多，但其中最基礎(chǔ)的還是會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)總監(jiān)作為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面的最高組織指揮者，其首要的任務(wù)就是組織好企業(yè)的會(huì)計(jì)核算，企業(yè)所有的財(cái)務(wù)管理工作都是建立在及時(shí)、全面、真實(shí)的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)之上。

什么是與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，是指首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官就符合公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則外部使用目的之財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和財(cái)務(wù)報(bào)告的編制提供合理保證而制定或監(jiān)督制定并由發(fā)行人董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施的程序。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則外部使用目的，從后面的解釋看，符合公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是外部使用目的。

二）內(nèi)部控制的內(nèi)容內(nèi)部控制主要由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、控制活動(dòng)、信息和溝通及監(jiān)督5個(gè)部分組成。控制環(huán)境，指影響組織實(shí)行內(nèi)部控制的各種因素，其中包括組織特征、產(chǎn)品與服務(wù)構(gòu)成、組織文化、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格、法律制度、管理層對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和組織信息管理系統(tǒng)等。

與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的范圍要大于與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，與財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的內(nèi)部控制包括與財(cái)務(wù)包報(bào)表編制有關(guān)的內(nèi)部控制和與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)等。

銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的重要性

1、銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的重要性如下：銀行財(cái)務(wù)對(duì)會(huì)計(jì)信息的加工、整理和分析，為銀行決策者提供可靠的數(shù)據(jù)支持。能夠有效地確保會(huì)計(jì)信息獲取的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性和時(shí)效性，防范相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2、首先，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是其自身運(yùn)營(yíng)管理的重要部分。內(nèi)部控制主要包括組織架構(gòu)、崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)等方面的制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行。商業(yè)銀行通過(guò)制定和執(zhí)行內(nèi)部規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。其次，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)涵蓋了對(duì)銀行業(yè)務(wù)的全方位監(jiān)督。

3、內(nèi)部控制工作對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性（一）保障企業(yè)資金安全。資金是企業(yè)運(yùn)行、發(fā)展的基礎(chǔ)，因此，資金安全對(duì)企業(yè)的生存至關(guān)重要。內(nèi)部控制工作能夠有效監(jiān)督并控制企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員對(duì)資金的使用工作，例如控制企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的數(shù)量、項(xiàng)目成本支出等。

4、內(nèi)部控制制度不健全：中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度往往不夠全面，未能覆蓋所有部門和員工，也未能滲透到所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域。領(lǐng)導(dǎo)缺乏法制觀念，組織結(jié)構(gòu)不合理，制度體系不完善，導(dǎo)致部門間缺乏協(xié)調(diào)和監(jiān)督。缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制：盡管有政府和社會(huì)的外部監(jiān)督，但這些監(jiān)督對(duì)中小企業(yè)的效果并不理想。

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制問(wèn)題探究

1、而計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)下企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是采用電磁介質(zhì)作為數(shù)據(jù)的載體，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以肉眼無(wú)法識(shí)別的型式存儲(chǔ)在磁盤上，這就使會(huì)計(jì)人員喪失了對(duì)數(shù)據(jù)的控制力。在這種情況下，如果不對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)施特殊的內(nèi)部控制，會(huì)計(jì)資料的可靠性就無(wú)從談起。

2、由于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的集中化，導(dǎo)致錯(cuò)誤的重復(fù)出現(xiàn)性；由于財(cái)務(wù)信息的統(tǒng)一處理與儲(chǔ)存而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)信息風(fēng)險(xiǎn)增加；由于財(cái)務(wù)處理軟件的不夠智能性，導(dǎo)致無(wú)法識(shí)別不合理業(yè)務(wù)等。其次，由于信息化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)授權(quán)制度的弱化，導(dǎo)致組織控制能力的削弱等。應(yīng)對(duì)措施：積極防范會(huì)計(jì)信息失真的風(fēng)險(xiǎn)。

3、在信息化越來(lái)越發(fā)展的今天，信息系統(tǒng)的發(fā)展就要求會(huì)計(jì)工作人員自身素質(zhì)不斷提高，才能夠在會(huì)計(jì)工作中對(duì)工作得心應(yīng)手，如果一直止步不企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制影響因素探究，不進(jìn)行創(chuàng)新，就不能夠適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展。所以，在企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制的影響因素中，會(huì)計(jì)工作人員的個(gè)人素質(zhì)也將直接關(guān)系到信息系統(tǒng)應(yīng)用效果的好壞。